Мы решаем
проблемы предпринимателей
О ПРОФИЛАКТИКЕ НАРУШЕНИЙ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Свежие новости от Минфина письмо от 10.07.2018 N ЕД-4-15/13247.

Рекомендую прочесть всем плательщикам НДС, письмо прям огонь.
Налоговая инспекция начинает превентивную борьбу с нарушителями налогового законодательства. Так что готовься, что под замес попадет еще больше налогоплательщиков. Проверять будут не только ЭЦП, но и подписи на бумажных декларациях.
Признаки возможной технической ООО или номинального ИП:
1. уточненные декларации с некорректным порядковым номером корректировки;
2. уклонение от явки на проведение допросов (более 2-х раз);
3. ИП не проживают по месту регистрации; (и что в этом такого??)
4. доверенности на представление интересов выданы представителям, зарегистрированным (проживающим) в других субъектах РФ;
5. представление «нулевой» отчетности на протяжении нескольких предыдущих отчетных (налоговых) периодов;
6. суммы доходов, отражаемые в налоговых декларациях, приближены к сумме расходов, удельный вес налоговых вычетов по НДС составляет более 98%;
7. организации не находятся по адресу регистрации;
8. договора аренды с собственниками помещений не заключались;
9. среднесписочная численность 1 человек, либо отсутствует;
10. руководители организации не получают доходы, в том числе и в организации, руководителем которой являются;
11. налогоплательщики изменяют место постановки на учет; внесены сведения о смене руководителя организации, незадолго до представления отчетности;
12. отсутствуют расчетные счета в течение трех месяцев, с даты создания (регистрации) организации; (это тоже странный пункт на мой взгляд)
13. открыто (закрыто) множество расчетных счетов (более 10);
14. движение денежных средств по расчетным счетам носит «транзитный» характер;
15. расчетные счета открыты в банках, отличных от места регистрации организации;
16. установлено «обналичивание» денежных средств, не устранены расхождения предыдущих периодов;
17. в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности сведений об адресе, руководителе, учредителе организации, руководитель (учредитель) не является резидентом РФ и другое.
Мероприятия налогового контроля:
1. допрос руководителя юридического лица, индивидуального предпринимателя;
2. осмотр помещений по адресу юрлица в целях проверки достоверности сведений об адресе в ЕГРЮЛ;
3. истребование у банков документов для проверки полномочий лиц на распоряжение средствами, находящимися на счете;
4. истребование документов (информации) у удостоверяющего центра для проверки полномочий лиц, обратившихся за получением сертификатов ключей проверки электронных подписей;
5. проведение экспертизы документов, а также экспертизы информации на машинных носителях (почерковедческая, автороведческая, технико-криминалистическая) для исключения фактов представления фиктивных документов, проверки достоверности подписей лиц (руководителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, иных лиц).

Взято с новостного канала - https://t.me/oooavirta
Заказать звонок
Выберите услугу
Нажимая на кнопку "Оставить заявку", вы даете согласие на обработку персональных данных
и соглашаетесь c политикой конфиденциальности